Ehegattensplitting: lohnt es sich für sie?

In Deutschland ist das Ehegattensplitting ein wichtiger Bestandteil des Steuersystems. Es ermöglicht verheirateten Paaren, ihre Einkommensteuerlast zu senken, indem sie ihre Einkommen zusammenrechnen und gemeinsam versteuern. Doch wie funktioniert das Ehegattensplitting genau und wann lohnt es sich überhaupt?

Was ist Ehegattensplitting?

Das Ehegattensplitting ist ein Steuermodell, das verheirateten Paaren ermöglicht, ihre Einkommensteuerlast zu reduzieren. Anstatt ihre Einkommen getrennt zu versteuern, werden die Einkommen der Ehepartner zusammengerechnet und dann auf beide Partner aufgeteilt. Dadurch wird der Steuersatz für jeden Partner niedriger, da der höhere Steuersatz nur auf den höheren Teil des Einkommens angewendet wird.

Das Ehegattensplitting wird durch die Splittingtabelle geregelt, die jährlich vom Bundesfinanzministerium veröffentlicht wird. Diese Tabelle enthält die Steuerbeträge für verschiedene Einkommenshöhen, die auf die beiden Partner aufgeteilt werden. Die Splittingtabelle ermöglicht es, den Steuerbetrag zu berechnen, der bei der gemeinsamen Veranlagung anfällt.

Vorteile des Ehegattensplittings

Das Ehegattensplitting bietet zahlreiche Vorteile für verheiratete Paare:

• Geringere Steuerlast: Durch die gemeinsame Veranlagung wird die Steuerlast für beide Partner im Vergleich zur Einzelveranlagung reduziert.
• Gerechtere Verteilung der Steuerlast: Das Ehegattensplitting sorgt für eine gerechtere Verteilung der Steuerlast, insbesondere bei Paaren mit unterschiedlichen Einkommen.
• Anreiz zur Erwerbstätigkeit: Das Ehegattensplitting kann einen Anreiz für den Partner mit dem niedrigeren Einkommen schaffen, einer Erwerbstätigkeit nachzugehen, da die Steuerlast durch die gemeinsame Veranlagung geringer ist.

Wann lohnt sich Ehegattensplitting nicht mehr?

Obwohl das Ehegattensplitting für die meisten Paare von Vorteil ist, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Einzelveranlagung günstiger sein kann. Dies ist beispielsweise der Fall, wenn:

• Hohe Einkommensdifferenz: Wenn die Einkommen der Partner sehr unterschiedlich sind, kann die Einzelveranlagung günstiger sein. Dies gilt insbesondere, wenn der Partner mit dem höheren Einkommen im Spitzensteuersatz liegt.
• Lohnersatzleistungen: Wenn ein Partner Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Krankengeld bezieht, kann die Einzelveranlagung günstiger sein, da diese Leistungen in der Regel mit einem höheren Steuersatz belegt werden.
• Andere Sonderfälle: Es gibt weitere Sonderfälle, in denen die Einzelveranlagung günstiger sein kann, z.B. Wenn ein Partner im Ausland arbeitet oder wenn ein Partner ein sehr hohes Vermögen hat.

Wie funktioniert die Berechnung des Ehegattensplittings?

Die Berechnung des Ehegattensplittings ist komplex und erfordert die Berücksichtigung verschiedener Faktoren. Im Folgenden finden Sie eine vereinfachte Darstellung der Berechnung:

1. Zusammenrechnung der Einkommen: Die Einkommen beider Partner werden zusammengerechnet, um das gemeinsame zu versteuernde Einkommen zu ermitteln. Dazu zählen alle Einkünfte aus Arbeit, Kapitalvermögen und Vermietung.
2. Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträgen: Von dem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen werden die Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge abgezogen. Zu den Werbungskosten zählen beispielsweise die Kosten für die Fahrt zur Arbeit oder die Kosten für Fortbildungen. Zu den Sonderausgaben zählen beispielsweise Spenden oder Beiträge zu Versicherungen. Zu den Freibeträgen zählen beispielsweise der Grundfreibetrag oder der Kinderfreibetrag.
3. Berechnung der Steuer: Der verbleibende Betrag wird mit der Splittingtabelle verrechnet, um den Steuerbetrag zu ermitteln. Die Splittingtabelle enthält die Steuerbeträge für verschiedene Einkommenshöhen, die auf die beiden Partner aufgeteilt werden.
4. Aufteilung der Steuer: Der ermittelte Steuerbetrag wird auf beide Partner aufgeteilt. Die Aufteilung kann je nach Einkommen der Partner unterschiedlich sein, aber der Gesamtbetrag bleibt gleich.

Wie kann ich die Steuerbelastung bei Ehegattensplitting berechnen?

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Steuerbelastung bei Ehegattensplitting zu berechnen:

• Online-Rechner des Bundesfinanzministeriums: Der Online-Rechner des Bundesfinanzministeriums ist ein kostenloses Tool, mit dem Sie die Steuerbelastung bei Ehegattensplitting berechnen können. Sie müssen lediglich Ihre Einkommen und die relevanten Abzüge eingeben.
• Steuersoftware: Steuersoftware bietet eine umfassendere Berechnung der Steuerbelastung und berücksichtigt alle relevanten Faktoren. Es gibt verschiedene Programme und Apps, die Sie für die Berechnung verwenden können.
• Steuerberater: Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Sie die Steuerbelastung berechnen sollen, können Sie sich an einen Steuerberater wenden. Dieser kann Ihnen eine individuelle Berechnung erstellen und Ihnen die besten Optionen für Ihre Situation erläutern.

Ehegattensplitting vs. Einzelveranlagung: Ein Vergleich

Die folgende Tabelle zeigt einen Vergleich der Steuerbelastung bei Ehegattensplitting und Einzelveranlagung für verschiedene Einkommenshöhen:

Wie Sie sehen, ist die Steuerlast bei Ehegattensplitting deutlich niedriger als bei Einzelveranlagung, insbesondere bei höheren Einkommen. Der Unterschied in der Steuerlast kann mehrere tausend Euro pro Jahr betragen.

Häufige Fragen zum Ehegattensplitting

Wie lange gilt das Ehegattensplitting?

Das Ehegattensplitting gilt für alle verheirateten Paare, unabhängig von ihrer Dauer der Ehe. Es wird auch auf eingetragene Lebenspartnerschaften angewendet. Das Ehegattensplitting gilt jedoch nicht für unverheiratete Paare.

Kann ich das Ehegattensplitting auch nach einer Trennung nutzen?

Nein, das Ehegattensplitting gilt nur für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner. Wenn Sie sich scheiden lassen oder die eingetragene Lebenspartnerschaft auflösen, können Sie das Ehegattensplitting nicht mehr nutzen.

Was passiert, wenn ich im Ausland arbeite?

Wenn Sie im Ausland arbeiten, kann es sein, dass das Ehegattensplitting nicht mehr gilt. Es hängt von den jeweiligen Steuerabkommen zwischen Deutschland und dem Ausland ab. In manchen Fällen kann es sein, dass Sie die Steuern in beiden Ländern zahlen müssen.

Kann ich das Ehegattensplitting auch nutzen, wenn mein Partner arbeitslos ist?

Ja, Sie können das Ehegattensplitting auch nutzen, wenn Ihr Partner arbeitslos ist. Es spielt keine Rolle, ob Ihr Partner ein Einkommen hat oder nicht. Das Ehegattensplitting wird auf die gemeinsamen Einkünfte angewendet, unabhängig davon, ob beide Partner ein Einkommen haben.

Kann ich das Ehegattensplitting auch nutzen, wenn ich ein Unternehmen gründe?

Ja, Sie können das Ehegattensplitting auch nutzen, wenn Sie ein Unternehmen gründen. Das Ehegattensplitting wird auf die gemeinsamen Einkünfte angewendet, unabhängig davon, ob Sie angestellt sind oder selbstständig sind.

Fazit

Das Ehegattensplitting ist ein wichtiges Instrument, um die Steuerlast von verheirateten Paaren zu reduzieren. Es ist für die meisten Paare von Vorteil, insbesondere für Paare mit unterschiedlichen Einkommen. Allerdings gibt es auch bestimmte Situationen, in denen die Einzelveranlagung günstiger sein kann. Daher ist es wichtig, die eigene Situation genau zu prüfen und die Steuerbelastung bei beiden Optionen zu berechnen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Option für Sie die beste ist, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden.

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