Die Frage, ob sich eine Heirat finanziell lohnt, insbesondere aufgrund der Steuerersparnis, wird oft gestellt. Es ist ein weitverbreiteter Mythos, dass Paare nur aus steuerlichen Gründen heiraten. Studien zeigen jedoch, dass Steuerüberlegungen durchaus eine Rolle spielen können, wenn auch nicht der ausschlaggebende Faktor sind. Dieser Artikel beleuchtet die Steuerersparnis Ehe und erklärt, warum sich eine Heirat für manche Paare finanziell lohnen kann.
Welche Steuervorteile hat die Ehe?
Die Ehe bietet verschiedene Steuervorteile, die sich vor allem für Paare mit unterschiedlichen Einkommen bemerkbar machen. Die wichtigsten Vorteile sind:
Ehegattensplitting
Das Ehegattensplitting ist das Herzstück der Steuerersparnis für verheiratete Paare. Es ermöglicht die gemeinsame Veranlagung der Einkünfte beider Partner, wodurch die Steuerlast deutlich reduziert werden kann. Die Berechnung funktioniert folgendermaßen:
- Das Gesamteinkommen beider Partner wird addiert.
- Die Summe wird halbiert.
- Die Einkommensteuer wird auf die Hälfte des Einkommens berechnet.
- Die berechnete Steuer wird verdoppelt, um die Gesamt-Steuerlast des Paares zu ermitteln.
Durch das Splitting profitieren Paare mit unterschiedlichen Einkommen, da der Partner mit dem höheren Einkommen in eine niedrigere Steuerklasse rutscht und somit weniger Steuern zahlt. Ein Beispiel:
Partner A verdient 4000 Euro, Partner B 1000 Euro. Ohne Ehegattensplitting müssten sie insgesamt etwa 1140 Euro Steuern zahlen (ohne Soli und Kirchensteuer). Durch die gemeinsame Veranlagung reduziert sich die Steuerlast auf etwa 1140 Euro, eine Ersparnis von 000 Euro.
Verrechnung von Verlusten
Ehepartner können die Verluste des einen Partners mit den Einkünften des anderen verrechnen. Dies ist vorteilhaft, wenn ein Partner selbstständig ist und in manchen Jahren Verluste erwirtschaftet. Die Verluste des Selbstständigen können die Steuerlast des Ehepartners mit festem Einkommen senken.
Sparerfreibetrag
Verheiratete Paare haben einen doppelten Sparerfreibetrag von 602 Euro pro Person, den sie nach Belieben aufteilen können. Dies bedeutet, dass auch der Partner ohne Zinseinnahmen von dem Freibetrag profitieren kann.
Schenkungssteuer
Ehegatten können sich gegenseitig steuerfrei bis zu 500.000 Euro schenken. Ohne Ehe besteht ein Freibetrag von nur 20.000 Euro.
Erbschaftsteuer
Ehegatten erben einander steuerfrei. Dies ist ein großer Vorteil, insbesondere für vermögende Paare.
Warum lohnt sich Heiraten Ende des Jahres?
Heiraten im Dezember bietet einen zusätzlichen Steuervorteil : Die Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting gilt rückwirkend für das gesamte Jahr. Das bedeutet, dass das Paar die Steuerersparnis für das gesamte Jahr 2017 erhält, auch wenn die Hochzeit erst am 3Dezember stattfindet.
Dieser Vorteil ist besonders attraktiv für Paare, die in 2017 bereits ein unterschiedliches Einkommen erzielt haben. Die Steuerersparnis kann dann mehrere Tausend Euro betragen.
Steuerklassenwahl
Verheiratete Paare haben die Wahl zwischen drei Steuerklassen-Kombinationen:
- IV/IV: Beide Partner sind in Steuerklasse IV.
- IV/IV mit Faktor: Beide Partner sind in Steuerklasse IV, einer der Partner erhält einen Faktor (z.B. 0,5 oder 1,0), der seine Steuerlast erhöht.
- III/V: Ein Partner ist in Steuerklasse III, der andere in Steuerklasse V.
Die optimale Steuerklassenwahl hängt vom Einkommen beider Partner ab. Eine kostenlose Steuerklasse-Berechnung auf der Website der Vereinten Lohnsteuerhilfe (VLH) oder mit Hilfe eines Steuerberaters kann Ihnen bei der Entscheidung helfen.
Elterngeld und Steuerklasse
Auch für Familien mit Kinderwunsch ist die Steuerklasse relevant. Die Mutter sollte spätestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes in Steuerklasse III sein, um die maximalen Elterngeldzahlungen zu erhalten. Die Höhe des Elterngeldes hängt vom Nettoeinkommen der Mutter ab. Ein Wechsel in die Steuerklasse III kann daher eine erhebliche Steigerung des Elterngeldes bewirken.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich mich im Dezember heiraten, um die Steuerersparnis zu nutzen?
Nein, Sie können sich zu jeder Zeit des Jahres heiraten und die Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting nutzen. Die rückwirkende Steuerersparnis gilt nur für das Jahr, in dem die Hochzeit stattfindet.
Welche Steuerklasse ist für mich die beste?
Die optimale Steuerklasse hängt vom Einkommen beider Partner ab. Eine kostenlose Steuerklasse-Berechnung auf der Website der Vereinten Lohnsteuerhilfe (VLH) oder mit Hilfe eines Steuerberaters kann Ihnen bei der Entscheidung helfen.
Kann ich die Steuerklasse nach der Hochzeit noch ändern?
Ja, Sie können die Steuerklasse jederzeit ab Januar beim Finanzamt ändern. Die Änderung wirkt sich im Folgemonat aus.
Was passiert, wenn ich im Dezember heirate und mich dann wieder scheiden lasse?
Wenn Sie sich scheiden lassen, müssen Sie die Steuererklärung für das Jahr der Scheidung neu berechnen. Es ist möglich, dass Sie die Steuerersparnis durch das Ehegattensplitting zurückzahlen müssen.
Fazit
Die Steuerersparnis Ehe ist ein wichtiger Aspekt, den Paare bei der Entscheidung für eine Heirat berücksichtigen sollten. Obwohl die Steuerersparnis nicht der einzige Grund für eine Heirat sein sollte, kann sie einen finanziellen Vorteil bieten, insbesondere für Paare mit unterschiedlichen Einkommen. Die Steuerklasse-Wahl und die Nutzung des Ehegattensplittings können die Steuerlast deutlich senken und die finanzielle Situation des Paares verbessern.
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