Die Schwangerschaft ist eine aufregende Zeit, die mit vielen neuen Herausforderungen und Entscheidungen verbunden ist. Eine davon betrifft die Steuererklärung. Viele werdende Mütter fragen sich, ob und wie sie das Mutterschaftsgeld in der Steuererklärung angeben müssen. Dieser Artikel gibt Ihnen einen umfassenden Überblick über das Thema, um Ihnen die nötige Klarheit zu verschaffen.
Was ist Mutterschaftsgeld?
Das Mutterschaftsgeld ist eine finanzielle Unterstützung für werdende Mütter, die während der Schwangerschaft und nach der Geburt nicht arbeiten können. Es wird von der Krankenkasse ausgezahlt und soll den finanziellen Ausfall während der Mutterschutzfrist abfedern. Die Mutterschutzfrist umfasst in der Regel sechs Wochen vor und acht Wochen nach der Geburt des Kindes.
Die Höhe des Mutterschaftsgeldes richtet sich nach Ihrem durchschnittlichen Nettolohn der letzten drei Monate vor Beginn der Mutterschutzfrist. Die Krankenkasse zahlt maximal 13 Euro pro Tag. Liegt Ihr durchschnittliches Nettoeinkommen über diesem Betrag, zahlt Ihnen Ihr Arbeitgeber den Differenzbetrag als Arbeitgeberzuschuss zum Mutterschaftsgeld.
Wer hat Anspruch auf Mutterschaftsgeld?
Anspruch auf Mutterschaftsgeld haben alle gesetzlich krankenversicherten Beschäftigten, unabhängig von ihrem Beschäftigungsumfang. Auch Studentinnen, Minijobberinnen und arbeitslose Frauen haben unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf Mutterschaftsgeld.
Mutterschaftsgeld in der Steuererklärung
Das Mutterschaftsgeld ist zwar steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, dass das Mutterschaftsgeld zwar nicht direkt versteuert wird, aber Ihren Steuersatz für Ihre anderen Einkünfte erhöht.
Daher sind Sie verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn Sie Mutterschaftsgeld erhalten. Die Krankenkasse ist gesetzlich verpflichtet, die Zahlungen des Mutterschaftsgeldes elektronisch an das Finanzamt zu melden.
Wann muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Sie müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie innerhalb eines Jahres mehr als 410 Euro Mutterschaftsgeld bzw. Mutterschaftsgeld und Arbeitgeberzuschuss erhalten haben.
Muss ich durch Mutterschaftsgeld Steuern nachzahlen?
Ja, es ist möglich, dass Sie durch das Mutterschaftsgeld Steuern nachzahlen müssen. Da das Mutterschaftsgeld Ihren Steuersatz erhöht, kann es sein, dass Sie im Laufe des Jahres zu wenig Steuern abgeführt haben und diese deshalb nachzahlen müssen.
Beispiel:
Stefanie hat in 2021 ein steuerpflichtiges Einkommen von 50.000 Euro. Ihr Steuersatz liegt bei 25 Prozent, die Einkommensteuer mithin 1300 Euro. Stefanie hat in diesem Jahr 000 Euro Mutterschaftsgeld erhalten. Ihr „fiktives“ steuerpflichtiges Einkommen beträgt nun 60.000 Euro, der Steuersatz wäre ca. 27 Prozent. Dieser höhere Steuersatz wird auf ihre steuerpflichtigen Einkünfte angerechnet: 50.000 Euro x 27 Prozent = 1500 Euro. Stefanie muss also 200 Euro mehr Steuern zahlen als ohne das Mutterschaftsgeld.
Wo gebe ich das Mutterschaftsgeld in der Steuererklärung an?
Das Mutterschaftsgeld von der Krankenkasse gehört in Zeile 43 des Mantelbogens der Steuererklärung. Der vom Arbeitgeber gezahlte Zuschuss zum Mutterschaftsgeld gehört in die Anlage N, Zeile 2
Es gibt verschiedene Programme, die Ihnen bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung helfen können. Diese Programme können Ihnen auch dabei helfen, das Mutterschaftsgeld korrekt in der Steuererklärung anzugeben.
Häufige Fragen
Wie hoch ist das Mutterschaftsgeld?
Die Höhe des Mutterschaftsgeldes richtet sich nach Ihrem durchschnittlichen Nettolohn der letzten drei Monate vor Beginn der Mutterschutzfrist. Maximal werden aber 13 Euro pro Tag gezahlt. Übersteigt der durchschnittliche kalendertägliche Nettolohn den Betrag von 13 Euro, ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, die Differenz als Zuschuss zum Mutterschaftsgeld zu zahlen.
Wo gebe ich das Mutterschaftsgeld in der Steuererklärung an?
Mutterschaftsgeld von der Krankenkasse gehört in Zeile 43 im Mantelbogen. Der Zuschuss vom Arbeitgeber gehört in die Anlage N, Zeile 2Einfacher geht es aber mit Steuerprogrammen, denn diese tragen dank Steuer-Abruf alles automatisch für Sie ein – egal ob Elterngeld, Renten oder Mutterschaftsgeld.
Muss ich durch Mutterschaftsgeld mehr Steuern zahlen?
Ja, durch den Progressionsvorbehalt erhöht sich bei den meisten die Steuer. Mit ein paar Tricks können Sie aber versuchen, die Steuernachzahlung so gering wie möglich zu halten. Wie das geht? Steuerprogramme bieten Ihnen zahlreiche Tipps, wie Sie sich Ihr Geld vom Finanzamt zurückholen können.
Zusammenfassung
Das Mutterschaftsgeld ist zwar steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, dass es Ihren Steuersatz für Ihre anderen Einkünfte erhöht. Daher sind Sie verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn Sie Mutterschaftsgeld erhalten.
Mit der richtigen Vorbereitung und den richtigen Informationen können Sie die Steuererklärung in der Schwangerschaft und nach der Geburt problemlos bewältigen.
Wenn Sie andere Artikel kennenlernen möchten, die Mutterschaftsgeld in der steuererklärung: so geht! ähneln, können Sie die Kategorie Mutterschaftsgeld steuern besuchen.